Tugas Perbankan 2

1.      Ny. Rina membuka rekening giro di bank UG pusat dengan setoran awal tunai Rp 75jt dan selembar cek dari Ny. Sunarti nasabah giro bank Angkasa senilai Rp 50jt. Kemudian Ny. Rina menerbitkan selembar cek senilai Rp 5jt yang digunakan untuk membayar hutang dagangnya kepada Ny. Neni, nasabah giro bank Permata.

2.         Ny. Rina membuka tabungan di bank UG pusat dengan setoran awal sebesar Rp 5jt tunai dan Rp 20jt yang berasal dari selembar cek dari Tn. Iwan nasabah giro bank Permata. Atas rekening giro yang diterbitkannya, Ny. Rina mendapatkan fasilitas kartu ATM. Kemudian, Ny. Rina meminta bank untuk menerbitkan kartu smart untuk belanja senilai Rp 500rb yang yang didebet langsung dari rekening tabungannya. Ny. Rina juga membayar hutang dagangnya sebesar Rp 7,5jt kepada Ny. Indrayati nasabah giro bank UG cabang margonda melalui fasilitas transfer.

3.      Ny. Rina berbelanja alat tulis kantor di toko buku Gramedia Depok dengan nilai transaksi Rp 350rb. Ny. Rina membayar dengan menggunakan kartu ATM. Kemudian Ny. Rina singgah di mesin ATM untuk membayar rekening listriknya senilai Rp 525rb. Dalam perjalanan pulang, Ny. Rina membeli bensin sebesar Rp 350rb dengan menggunakan kartu ATM dan membayar Tol sebesar Rp 7500 dengan menggunakan kartu smart yang dimilikinya. Sebelum sampai di rumah, Ny. Rina berbelanja keperluan sehari-hari senilai Rp 350rb di mini market dengan menggunakan kartu smart dan melakukan pengisian ulang kartu smart sebesar Rp 500rb. 

4.    Ny. Rina memutuskan untuk mendepositokan sebagian uang tabungannya sebesar Rp 7,5jt. Bank menetapkan bunga 12%pa untuk deposito 3 bulan Ny. Rina. Bunga deposito tersebut dipindahkan langsung ke rekening tabungan Ny. Rina.

5.     Untuk keperluan perjalanan bisnisnya, Ny. Rina membeli TC atas beban rekening gironya. Jumlah TC yang dibeli terdiri dari pecahan sbb: 100 lembar @Rp100.000; 50 lembar @ Rp1.000.000.

6.     Ny. Rina mencairkan TC pada Bank UG cabang Bandung sebanyak 3 lembar @ Rp1.000.000 secara tunai. Kemudian Ny. Rina melakukan pembelian sejumlah barang pada toko souvenir di Bandung dengan menggunakan 20 lembar TC @Rp100.000. Toko souvenir mencairkan secara tunai seluruh TC tersebut di bank UG cabang Bandung.

7.    Bank UG Jakarta mengirim 50 lembar TC Rupiah @Rp1.000.000 kepada agen travel CV. Wisata dengan memperhitungkan beban formulir berharga senilai @Rp10.000 per lembar. Agen travel CV. Wisata berhasil menjual 25 lembar TC tersebut kepada Tn. Budi secara tunai. Tn. Budi mencairkan TC tersebut di bank UG cabang Bandung.

8.   Ny. Rina melaporkan kepada Bank UG cabang Bandung bahwa ia kehilangan 1 lembar TC @ Rp1.000.000 dan memohon kepada cabang Badung tsb untuk menerbitkan kembali TC yang baru. Setelah mendapat keyakinan tentang keabsahan TC rupiah tersebut, cabang Bandung akan membebankan komisi penerbitan kembali sebesar Rp25.000 kepada Ny. Rina.

JAWABAN

1.      Pada saat pembukaan rekening :

D : Kas                        Rp 75.000.000

K : Giro                                   Rp 75.000.000

Menerima selembar cek dari Ny. Sunarti nasabah giro bank Angkasa,

·         Pencatatan di Bank Gunadarma :

D : R/K BI            Rp 50.000.000

K : Warkat Kliring            Rp 50.000.000

·         Pada saat kliring berhasil, pencatatan di bank Gunadarma

D : Warkat Kliring            Rp 50.000.000

K : Giro Ny. Rina             Rp 50.000.000

·         Pencatatan di Bank Angkasa :

D : Giro Ny. Neni Rp 50.000.000

K : R/K BI                                    Rp 50.000.000

·         Pencatatan LKBI :

D : Giro Angkasa  Rp 50.000.000

K : Giro Gundarma                       Rp 50.000.000

Penerbitan Cek,

·         Pencatatan di Bank Gunadarma :

D : Giro Ny. Rina Rp 5.000.000

K : R/K BI                                    Rp 5.000.000

·         Pencatatan di Bank Permata :

D : R/K BI                        Rp 5.000.000

K : Warkat Kliring                        Rp 5.000.000

·         Pada saat kliring berhasil pencatatan di Bank Permata :

D : Warkat Kliring            Rp 5.000.000

K : Giro Ny. Neni             Rp 5.000.000

·         Pencatatan di LKBI :

D : Giro Gunadarma         Rp 5.000.000

K : Giro Permata               Rp 5.000.000

2.      Pembukaan tabungan secara tunai :

D : Kas                                    Rp 5.000.000

K : Tabungan Ny. Rina                       Rp 5.000.000

Penerimaan selembar cek dari Tn. Iwan nasabah giro bank Permata,

·         Pencatatan di Bank Gunadarma :

            D : R/K BI                  Rp 20.000.000

            K : Warkat Kliring                  Rp 20.000.000

·         Pada saat kliring berhasil pencatatan di Bank Gunadarma :

            D : Warkat Kliring      Rp 20.000.000

            K : Tabungan Ny. Rina                       Rp 20.000.000

·         Pencatatan di Bank Permata :

            D : Giro Tn. Iwan       Rp 20.000.000

            K : R/K BI                              Rp 20.000.000

·         Pencatatan di LKBI :

            D : Giro Permata         Rp 20.000.000

            K : Giro Gunadarma               Rp 20.000.000

Penerbitan Smart Card :

D : Tabungan Ny. Rina                       Rp 500.000

K : Tabungan Smart Card                   Rp 500.000

Pembayaran hutang dagang kepada Ny. Indrayati, Transfer RAK

Pencatatan di Bank Gunadarma Pusat :

D : Tabungan Ny. Rina                       Rp 7.500.000

K : RAK Margonda                            Rp 7.500.000

Pencatatan di Gunadarma Margonda :

D : RAK Pusat                                    Rp 7.500.000

K : Giro Ny. Indrayanti                                  Rp 7.500.000

3.      Pembelian di Gramedia

D : Tabungan Ny. Rina                       Rp 350.000

K : Giro Gramedia Depok                  Rp 350.000

Pembayaran Rekening Listrik, Via ATM

D : Tabungan Ny. Rina                       Rp 525.000

K : Giro PLN                                      Rp 525.000

Pembelian Bensin, Via ATM

D : Tabungan Ny. Rina                       Rp 350.000

K : Giro SPBU                                                Rp 350.000

Pembayaran Tol, Via Smart Card

D : Tabungan Smart Card       Rp 7500

K : Giro Jasa Marga                            Rp 7500

Pembelian diMini Market, Via Smart Card

D : Tabungan Smart Card       Rp 350.000

K : Giro Mini Market                          Rp 350.000

Pengisian ulang Smart Card

D : Tabungan Ny. Rina                       Rp 500.000

K : Tabungan Smart Card                   Rp 500.000

4.      Pembukaan Deposito

D : Tabungan Ny. Rina                       Rp 7.500.000

K : Deposito 3 bulan Ny. Rina                       Rp 7.500.000

Pemeberian bunga deposito 3 bulan

12% Pa            = 12/100 x 3/12

            = 3%

Berarti perbulannya     = 1% X Rp 7.500.000

                                    = Rp 75.000

Bunga untuk 3 Bulan = Rp 75.000 X 3

                                    = Rp 225.000

Pencatatan 3 Bulan :

D : Biaya bunga Deposito       Rp 225.000

K : Bunga yang masih harus dibayar  Rp 225.000

Pencatatan bulan 1 :

D : Bunga yang masih harus dibayar Rp 225.000

K : Tabungan Ny. Rina                                   Rp 225.000

Pencatatan bulan 2 :

D : Bunga yang masih harus dibayar Rp 225.000

K : Tabungan Ny. Rina                                   Rp 225.000

Pencatatan bulan 3 :

D : Bunga yang masih harus dibayar Rp 225.000

K : Tabungan Ny. Rina                                   Rp 225.000

5.      Pembelian TC

100 lembar X @Rp 100.000   = Rp 10.000.000

50 lembar   X @Rp 1.000.000            = Rp 50.000.000

Total                                        = Rp 60.000.000

Jurnal :

D : Giro Ny. Rina                               Rp 60.000.000

K : TC Rupiah                                                 Rp 60.000.000

6.      Pencairan TC

·         Pencatatan pada cabang

            D : RAK cabang Jakarta                     Rp 30.000.000

            K : Kas                                                            Rp 30.000.000

·         Pencatatan di Pusat

            D : TC Rupiah                         Rp 30.000.000

            K : RAK Gunadarma Bandung                      Rp 30.000.000

Pembelian souvenir

Pencatatan Gunadarma Bandung

D : TC Rupiah                                     Rp 2.000.000

K : Giro Toko Souvenir                                              Rp 2.000.000

7.      Pengiriman 50 TC @Rp 1.000.000

D : Biaya Form berharga TC               Rp 500.000

K : Persediaan Form berharga                         Rp 500.000

8.      TC hilang

·         Pencatatan Bank Gunadarma Cabang Bandung

            D : Kas                                                            Rp 25.000

            K : Pend. Komisi penerbitan kembali TC rupiah        Rp 25.000

            D : RAK Cabang Jakarta                                Rp 1.000.000

            K : TC Rupiah                                                 Rp 1.000.000

·         Pencatatan Bank Gunadarma Jakarta

D : TC Rupiah                                     Rp1.000.000

K : RAK Cabang Bandung                            Rp 1.000.000

·         Penerbitan kembali, pencatatan Bank Gunadarma Jakarta

D : TC Rupiah (Lama)                                    Rp 1.000.000

K : TC Rupiah (Baru)                                     Rp 1.000.000

Komisi penerbitan kembali, pencatatan Gunadarma cabang Bandung

D : Kas                                                                        Rp 25.000

K : Pend. Komisi Penerbitan kembali TC Rupiah                  Rp 25.000